상속세
상속세 및 증여세법
한 법률 안에 상속세와 증여세가 함께 들어 있는 이유부터 조문 구조, 두 세금의 차이, 5단계 세율과 누진공제, 공제 항목 지도, 시가주의 평가 원칙까지 법 전체를 한 번에 훑는 관문 글.
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상속세 및 증여세법
부모의 사망으로 갑자기 신고 기한을 계산해야 하는 순간, 자녀에게 재산을 미리 넘기려는 순간. 세율·공제·기한·평가 규정을 조문 구조 그대로 정리해, 지금 필요한 답을 빠르게 찾을 수 있게 돕습니다.
5구간세율 10% ~ 50% 누진
5억일괄공제 한도
최대 30억배우자상속공제 한도
6개월·3개월상속·증여 신고 기한
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상속세
재산평가
비상장주식 평가
보충적 평가방법에 따라 비상장주식을 순손익가치와 순자산가치의 가중평균으로 평가하는 구조, 최대주주 할증, 부동산과다보유법인 가중치를 설명합니다.
가업승계
가업상속공제
중소·중견기업 승계 시 적용되는 가업상속공제의 대상 요건, 가업영위기간별 공제 한도, 사후관리 의무와 위반 시 추징 구조를 단계별로 정리합니다.
공제
배우자 상속공제
상속공제 중 금액이 가장 큰 배우자상속공제. 최소 공제액, 법정상속분·실제 상속액 한도 구조, 배우자상속재산분할기한까지 단계 다이어그램으로 정리합니다.
신고·납부
증여세 신고 방법
증여받은 날이 속한 달 말일부터 3개월 이내 신고 기한과 홈택스 전자신고 흐름, 재산 종류별 필요 서류를 절차 중심으로 정리한 글입니다.
신고·납부
상속세 신고 기한
상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월(비거주자 9개월) 기한 계산을 달력 예시로 보여주고, 무신고·과소신고·납부지연 가산세 구조와 신고 타임라인을 정리합니다.
Summary
세율·공제 요약
확인 기준일 2026-08-15 · 개정 가능성이 있으니 신고 전 공식 원문을 다시 확인하세요
주요 공제 한도 요약
상속·증여 공제는 요건을 갖춰야 적용됩니다
- 일괄공제기초 2억 vs 인적공제 중 큰 금액, 최대 5억5억
- 배우자상속공제법정상속분·실제 상속액 범위 내최소 5억~최대 30억
- 금융재산상속공제일정 요건 충족 시최대 2억
- 증여 배우자10년 합산6억
- 증여 직계존속성인 5천만원·미성년 2천만원5천만
Data
기업 재무 데이터 조회
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- 기업명 검색 → 전자공시 재무요약 자동 조회
- 매출·당기순이익·자본총계·부채비율 최대 5개년
- 조회 결과는 참고 자료이며 실제 평가액이 아닙니다
회사명으로 재무 조회
예: 삼성전자, 00물산, 00전자
상장사·비상장사 모두 조회됩니다.
FAQ
자주 묻는 질문
기한·공제·평가에서 가장 많이 헷갈리는 것들
상속세는 언제까지 신고해야 하나요?
상속세는 상속개시일(피상속인이 사망한 날)이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 신고·납부해야 합니다. 피상속인 또는 상속인 전원이 국내에 주소를 두지 않은 비거주자라면 9개월로 연장됩니다. 기한 내 신고하면 산출세액의 3%(2026-08-15 기준) 신고세액공제를 받을 수 있습니다.
증여세는 언제까지 신고해야 하나요?
증여세는 증여받은 날(증여일)이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고·납부해야 합니다. 수증자 주소지 관할 세무서에 신고하며, 같은 사람으로부터 10년 이내에 받은 증여재산은 합산해 과세됩니다.
자녀에게 세금 없이 줄 수 있는 금액은 얼마인가요?
성인 직계비속(자녀)은 10년간 5천만원까지 증여재산공제가 적용됩니다. 미성년 자녀는 2천만원, 배우자는 6억원, 기타 친족은 1천만원이 한도입니다. 공제 한도를 넘는 부분은 증여세가 부과되며, 한도 이내라도 증여일이 속한 달 말일부터 3개월 내 신고가 필요합니다.
상속세는 재산가액에 바로 세율이 붙나요?
아닙니다. 총상속재산가액에서 비과세·과세가액불산입·공과금·채무를 빼고, 다시 인적공제·일괄공제 등 상속공제를 차감한 과세표준에 세율이 적용됩니다. 같은 재산가액이라도 공제·채무 규모에 따라 세부담이 크게 달라집니다.
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